Understanding & Analysing Financial Statement

Mengapa Mengikuti Pelatihan Ini?

Laporan keuangan menyediakan informasi penting mengenai profitabilitas, likuiditas, struktur pendanaan, dan efisiensi operasional perusahaan. Namun, angka dalam laporan tersebut memerlukan interpretasi yang tepat agar manajemen dapat menilai kondisi bisnis dan menentukan prioritas perbaikan.

Melalui pelatihan ini, peserta mengembangkan kemampuan untuk menghubungkan informasi antar laporan, membandingkan kinerja antarperiode, serta mengevaluasi perubahan rasio keuangan. Selanjutnya, peserta menelusuri indikasi masalah melalui financial red flags dan menyusun rekomendasi berdasarkan temuan analisis. Pendekatan tersebut membantu tim keuangan menyampaikan informasi yang lebih bermakna bagi perencanaan, pengendalian, dan pengambilan keputusan bisnis.

Sasaran dan Tujuan Pelatihan

Pelatihan ini ditujukan bagi staf dan manajer keuangan, akuntan, analis keuangan, staf perencanaan dan penganggaran, auditor internal, serta profesional yang menggunakan laporan keuangan untuk mengevaluasi kinerja perusahaan.

Setelah mengikuti pelatihan, peserta diharapkan mampu:

1. Menginterpretasikan laporan laba rugi, neraca, dan arus kas untuk menilai kondisi keuangan perusahaan.

2. Membandingkan perubahan akun melalui analisis horizontal, vertikal, dan tren.

3. Menghitung rasio likuiditas, solvabilitas, profitabilitas, serta efisiensi operasional.

4. Mengevaluasi hubungan antarindikator untuk mengidentifikasi faktor yang memengaruhi kinerja keuangan.

5. Mendeteksi financial red flags melalui perubahan saldo, ketidakwajaran rasio, dan pola arus kas.

6. Menilai implikasi temuan keuangan terhadap risiko operasional dan keputusan bisnis.

7. Merumuskan rekomendasi manajemen berdasarkan hasil analisis dan bukti keuangan.

8. Menyajikan hasil evaluasi dalam ringkasan yang mendukung pengambilan keputusan.

Outline Materi yang Dibahas

Hari Pertama — Understanding Financial Statements

1. Karakteristik dan Struktur Laporan Keuangan

• Fungsi laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas dalam evaluasi bisnis.

• Klasifikasi pendapatan, beban, aset, liabilitas, dan ekuitas.

• Hubungan laba bersih, perubahan modal kerja, dan arus kas operasional.

• Identifikasi akun utama yang memengaruhi kondisi keuangan perusahaan.

• Pemeriksaan konsistensi informasi antar laporan.

2. Analisis Horizontal, Vertikal, dan Tren

• Perbandingan saldo akun antarperiode melalui analisis horizontal.

• Evaluasi komposisi pendapatan, beban, aset, dan pendanaan menggunakan analisis vertikal.

• Pengamatan pola perubahan keuangan melalui analisis tren.

• Identifikasi kenaikan biaya, penurunan margin, dan perubahan struktur aset.

• Interpretasi penyebab perubahan berdasarkan konteks operasional perusahaan.

3. Analisis Rasio Likuiditas dan Solvabilitas

• Perhitungan current ratio dan quick ratio untuk mengevaluasi kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek.

• Penggunaan debt-to-equity ratio untuk menilai struktur pendanaan.

• Evaluasi debt-to-asset ratio untuk mengukur proporsi aset yang dibiayai melalui utang.

• Pemeriksaan hubungan modal kerja, kewajiban lancar, dan kebutuhan kas.

• Penilaian risiko keuangan berdasarkan tren rasio dan karakteristik industri.

4. Analisis Profitabilitas dan Efisiensi

• Perhitungan gross profit margin, operating profit margin, dan net profit margin.

• Evaluasi return on assets (ROA) dan return on equity (ROE).

• Pengukuran perputaran persediaan, piutang, dan total aset.

• Penilaian hubungan pendapatan, biaya operasional, dan laba.

• Identifikasi peluang peningkatan efisiensi serta pengendalian biaya.

Hari Kedua — Analysing Financial Performance

5. Analisis Arus Kas dan Kualitas Laba

• Evaluasi arus kas operasional, investasi, dan pendanaan.

• Perbandingan laba bersih dengan kas yang dihasilkan dari kegiatan operasional.

• Pemeriksaan kemampuan perusahaan membiayai kebutuhan operasional dan investasi.

• Identifikasi pola arus kas yang menunjukkan tekanan likuiditas.

• Penilaian konsistensi antara pertumbuhan pendapatan dan penerimaan kas.

6. Identifikasi Financial Red Flags

• Penelusuran kenaikan piutang yang tidak sejalan dengan pertumbuhan penjualan.

• Pemeriksaan penumpukan persediaan dan perlambatan perputaran aset.

• Identifikasi penurunan margin yang berlangsung secara konsisten.

• Evaluasi ketergantungan terhadap utang dan sumber pendanaan eksternal.

• Pemeriksaan ketidaksesuaian antara laba, arus kas, dan perubahan modal kerja.

7. Interpretasi Temuan dan Implikasi Bisnis

• Pengaitan indikator keuangan dengan aktivitas operasional perusahaan.

• Penentuan faktor yang berkontribusi terhadap perubahan kinerja.

• Penilaian tingkat risiko berdasarkan besaran, tren, dan keterkaitan indikator.

• Penetapan prioritas masalah berdasarkan dampak terhadap kondisi keuangan.

• Penyusunan pertanyaan analitis untuk pendalaman bersama unit bisnis terkait.

8. Penyusunan Rekomendasi Manajemen

• Perumusan rekomendasi untuk meningkatkan likuiditas dan pengelolaan modal kerja.

• Pengembangan strategi pengendalian biaya dan peningkatan profitabilitas.

• Penentuan langkah perbaikan terhadap efisiensi aset dan struktur pendanaan.

• Penyusunan indikator pemantauan untuk mengevaluasi efektivitas tindakan.

• Penetapan prioritas, target, dan tindak lanjut berdasarkan temuan analisis.

9. Studi Kasus dan Presentasi Analisis Keuangan

• Pemeriksaan laporan keuangan perusahaan berdasarkan data kasus.

• Perhitungan indikator utama untuk mengevaluasi kondisi keuangan.

• Penyusunan perbandingan kinerja antarperiode dan interpretasi tren.

• Identifikasi financial red flags beserta dampaknya terhadap bisnis.

• Presentasi kesimpulan dan rekomendasi kepada manajemen berdasarkan bukti analisis.

Metode Pelatihan

• Presentasi dan Diskusi

• Studi Kasus

• Praktik dan Role Play

Hasil Praktik dan Evaluasi Kompetensi

Peserta menghasilkan laporan analisis keuangan yang mencakup perbandingan kinerja, perhitungan rasio, interpretasi tren, identifikasi financial red flags, dan rekomendasi manajemen. Evaluasi menitikberatkan pada akurasi perhitungan, ketajaman interpretasi, relevansi rekomendasi, serta kemampuan menghubungkan temuan keuangan dengan keputusan bisnis.

Informasi dan Pendaftaran

Untuk memperoleh informasi jadwal, biaya investasi, dan pelaksanaan pelatihan Understanding & Analysing Financial Statement, silakan menghubungi tim Urways Indonesia.

Mobile: 0819 1534 6688

Email: cs@urways-indonesia.co.id